流動資金需求怎么測算
流動資金需求測算方法是分項(xiàng)詳細(xì)估算法和擴(kuò)大指標(biāo)估算法進(jìn)行測算。分項(xiàng)詳細(xì)估算的基本公式：某年流動資金投資額(墊支額)=本年流動資金需用額 - 截止上年的流動資金投資額或 =本年流動資金需用額 - 上年的流動資金需用額。
流動資金
流動資金是指企業(yè)流動資金情況。流動資金是流動資產(chǎn)的表現(xiàn)形式，即企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)生產(chǎn)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)合計(jì)。廣義的流動資金指企業(yè)全部的流動資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨（材料、在制品、及成品）、應(yīng)收賬款、有價(jià)證券、預(yù)付款等項(xiàng)目。以上項(xiàng)目皆屬業(yè)務(wù)經(jīng)營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業(yè)周轉(zhuǎn)資金。狹義的流動資金=流動資產(chǎn)－流動負(fù)債。即所謂凈流動資金(networkingcapital)。
依照此一定義，流動資產(chǎn)的資金來源，除流動負(fù)債外，應(yīng)另辟長期來源。凈流動資金的多少代表企業(yè)的流動地位，凈流動資金越多表示凈流動資產(chǎn)愈多，其短期償債能力較強(qiáng)，因而其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易，成本也較低。
簡介
企業(yè)支付給職工的工資，從企業(yè)生產(chǎn)資金周轉(zhuǎn)的角度看，同企業(yè)購買原材料等所支付的費(fèi)用一樣，也是一次全部轉(zhuǎn)入成本,并通過產(chǎn)品銷售收回來,再用來支付下一次工資。周轉(zhuǎn)方式與流動資金相同。因此，也包括在企業(yè)的流動資金中。
某些簡單工具按性質(zhì)雖屬勞動手段，但因價(jià)值或使用時(shí)間短，為便于管理，作為低值易耗品也列入流動資金。 企業(yè)流動資金按其所處的領(lǐng)域分為生產(chǎn)領(lǐng)域的流動資金和流通領(lǐng)域的流動資金。前者又可分為儲備資金與生產(chǎn)資金，后者又可分為貨幣資金與商品資金。 流動資金在生產(chǎn)資金中占有很大比重。在紡織工業(yè)、機(jī)械工業(yè)、食品工業(yè)中要占 2/3以上。節(jié)約流動資金對于降低物資消耗，降低產(chǎn)品成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具有重要意義。節(jié)約流動資金的主要途徑是降低原材料儲備，綜合利用原材料，降低單位產(chǎn)品的物資消耗與工資含量，縮短產(chǎn)品的生產(chǎn)時(shí)間與流通時(shí)間等。



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