計(jì)提企業(yè)所得稅繳納如下
所得稅稅率：一般企業(yè)所得
稅的稅率為25%，符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
企業(yè)所得稅提取分錄：
1、提取時(shí)
借：所得稅
貸：應(yīng)交稅金--所得稅
2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借：本年利潤
貸：所得稅
3、上交時(shí)
借：應(yīng)交稅金--所得稅
貸：銀行存款等
擴(kuò)展資料
企業(yè)所得稅預(yù)繳
根據(jù)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例有關(guān)規(guī)定，企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳，由稅務(wù)機(jī)關(guān)具體核定。納稅人在4、7、10月申報(bào)時(shí)，符合小型微利企業(yè)條件的，系統(tǒng)將提示按季預(yù)征。
申報(bào)期結(jié)束后，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將根據(jù)申報(bào)情況篩查需要調(diào)整納稅期限的納稅人，并聯(lián)系納稅人辦理調(diào)整事項(xiàng);納稅人也可聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)整。年度結(jié)束后，原則上在小型微利企業(yè)擴(kuò)大優(yōu)惠力度期限內(nèi)，不再調(diào)整納稅期限。



高新技術(shù)企業(yè)跨區(qū)搬遷會(huì)取消認(rèn)定資格嗎
結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄怎么編制
有限責(zé)任公司(自然人獨(dú)資)屬于什么類型
什么是會(huì)計(jì)核算
有限責(zé)任公司股東會(huì)、董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)分別有什么職權(quán)
根據(jù)規(guī)定商標(biāo)提交無效多長時(shí)間出結(jié)果
怎么快速清理公司亂賬
員工一次性取得的收入如何交個(gè)稅